Rédaction d’un rapport financier : Tout savoir
Que vous dirigiez une association ou une entreprise, vous devez rédiger un rapport financier. Ce rapport est capital pour fournir des informations claires, transparentes et fiables sur la situation financière de votre organisation. Avant de commencer sa rédaction, vous devez comprendre certains points essentiels : Quelle est la définition d’un rapport financier ? À quoi ça va servir de le rédiger ? Quels sont les contenus obligatoires ? Comment procéder ? Assistant Facile, spécialisé dans la gestion comptable externalisée, vous explique tout ça !
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Qu’est-ce qu’un rapport financier ?
Un rapport financier est un document présentant la situation financière et les performances économiques de votre organisation sur une période donnée. Il associe des données chiffrées et des analyses pour garantir la transparence et faciliter la compréhension des parties prenantes.
Ce rapport est établi par le trésorier de votre organisation. Celui-ci doit le rendre le plus clair possible en ne gardant que les chiffres significatifs des documents comptables. En général, il est préparé annuellement, mais vous pouvez tout aussi bien produire des rapports trimestriels ou semestriels.
Pourquoi rédiger un rapport financier ?
Le rapport financier, qu'il émane d'une association ou d'une entreprise, vise à :
- Assurer la transparence ;
- Permettre une analyse éclairée de la gestion de vos ressources ;
- Renforcer la confiance des parties prenantes.
Que doit contenir un rapport financier ?
Le rapport financier peut varier en termes de formalisme et de contenu selon le type de structure (association ou entreprise) et les réglementations applicables. Mais en règle générale, les éléments à présenter sont :
- Le profil de l'organisation ou sa carte d’identité : Sa mission, sa vision, ses produits ou services clés, le nombre de salariés, les opportunités, la concurrence, les risques, le conseil d'administration, etc.;
- Les états financiers : Présentation des analyses et des données concernant la performance financière et les opérations de votre organisation ;
- L’analyse et les discussions de la direction ;
- Les récapitulatifs des faits saillants financiers et opérationnels : présentation des grandes réalisations marquant l’année qui s’est écoulée ;
- Présentation d’un budget prévisionnel pour le futur exercice ;
- Les conclusions et résumé des informations clés.
Les rapports financiers des associations sont plus simples. Étant donné que la majorité des associations sont non lucratives, leurs rapports ne présentent pas de bénéfices.
Comment faire la rédaction d’un rapport financier ?
Pour assurer une lisibilité et une précision pour vos parties prenantes, suivez ce guide proposé par Assistant Facile :
- Collecte des données : Rassemblez factures, relevés bancaires, soldes d'ouverture et de clôture pour garantir l'exactitude des informations financières ;
- Choix d’un cadre : Sélectionnez des normes comptables (PCGR, IFRS) adaptées au type de rapport (annuel, trimestriel) et au public cible. Pour une association, il n’y a pas de norme stricte ;
- Préparation des états financiers (bilan, compte de résultat, flux de trésorerie…) ;
- Rédaction du rapport de gestion : Analyse de la performance, des tendances, des risques et des perspectives futures en termes clairs et accessibles ;
- Ajout d’éléments supplémentaires : Incluez, si nécessaire, un rapport d’audit, ESG, gouvernance ou une lettre aux actionnaires ;
- Examen et vérification : Vérifiez calculs, conformité aux normes et cohérence des informations. Faites réviser le document par une tierce personne ;
- Mise en forme et présentation : Structurez clairement votre rapport avec des tableaux, des graphiques et un design professionnel.
Pourquoi externaliser la rédaction de votre rapport financier à Assistant Facile ?
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